Finanzas
Informe de IVA
Resumen de declaración de IVA
La página Informe de IVA, dentro de Finanzas, presenta un resumen del IVA repercutido y soportado durante el período seleccionado.
Qué permite el informe
El informe permite
- Consultar el IVA repercutido calculado a partir de las facturas emitidas.
- Consultar el IVA soportado registrado en los gastos.
- Calcular el IVA neto que debe pagarse a la autoridad fiscal.
- Revisar la distribución del IVA por tarifa.
- Consultar las facturas y los gastos incluidos en el informe.
Selección del período
Selector de período
En la esquina superior derecha puede seleccionar el período del informe mediante el selector de fecha.
El período seleccionado también aparece junto a Período del Informe y en el título del Resumen Declaración IVA.
Al cambiar el período, se recalculan todos los datos mostrados en el informe.
Indicadores principales
IVA Repercutido
Importe del IVA calculado a partir de las facturas emitidas durante el período seleccionado.
Debajo del importe se muestra el número de facturas utilizadas para realizar el cálculo.
IVA Soportado
Importe deducible del IVA calculado a partir de los gastos registrados durante el período seleccionado.
Debajo del importe se muestra el número de gastos incluidos en el cálculo.
Neto a Pagar
Importe neto del IVA que debe pagarse a la autoridad fiscal.
Se calcula de la siguiente manera:
Neto a Pagar = IVA Repercutido − IVA Soportado
Barra de proporción del IVA
Relación entre IVA repercutido y soportado
Debajo de los indicadores principales se muestra una barra gráfica que representa la relación entre el IVA repercutido y el IVA soportado.
- Recaudado – IVA repercutido en las facturas emitidas a los clientes.
- Deducible – IVA soportado que puede compensarse según los gastos registrados.
Resumen Declaración IVA
Resultado del período seleccionado
El Resumen Declaración IVA del período seleccionado muestra:
- El importe del IVA Repercutido.
- El importe del IVA Soportado.
- El importe Neto a Pagar.
A la derecha se muestra el resultado final bajo la indicación IVA a Pagar a la Autoridad Fiscal.
IVA Repercutido por Tarifa
Desglose por tarifas de las facturas
Esta sección desglosa el IVA repercutido según las tarifas de IVA utilizadas en las facturas.
Para cada tarifa se muestra:
- Tarifa de IVA.
- Número de facturas.
- Importe total de las facturas.
- Monto de IVA calculado según esa tarifa.
Si durante el período seleccionado se han utilizado diferentes tarifas de IVA, cada tarifa se muestra por separado.
IVA Soportado por Tarifa
Desglose por tarifas de los gastos
Esta sección desglosa el IVA soportado según las tarifas aplicadas en los registros de gastos.
Para cada tarifa se muestra:
- Tarifa de IVA.
- Número de gastos.
- Importe total de los gastos.
- Monto de IVA calculado según esa tarifa.
Gastos por Categoría
Desglose de gastos deducibles
Esta sección muestra cómo se distribuye el IVA deducible entre las diferentes categorías de gastos.
Las categorías disponibles incluyen:
- Piezas y Materiales – piezas y materiales relacionados con los trabajos de reparación.
- Compras de Stock – artículos adquiridos para reponer el inventario.
- Gastos Operativos – otros gastos relacionados con la actividad del taller.
Para cada categoría se muestra:
- Número de elementos.
- Importe total de los gastos de la categoría.
- Importe de IVA DEDUCIBLE correspondiente a la categoría.
Facturas y Gastos
Dos listas detalladas
En la parte inferior del informe puede cambiar entre dos listas detalladas:
- Facturas – muestra las facturas emitidas durante el período seleccionado que incluyen IVA recaudado.
- Gastos – muestra los gastos del período seleccionado que incluyen IVA soportado.
Junto a cada opción aparece el número de registros incluidos en el informe.
Facturas Emitidas
Todas las facturas con IVA recaudado en este período
Al seleccionar Facturas, se muestra la lista de facturas emitidas incluidas en el Informe de IVA.
La tabla contiene los siguientes datos:
- Factura N.º – número de la factura emitida en el sistema.
- Fecha – fecha de emisión de la factura.
- Monto Neto – importe imponible de la factura antes de aplicar el IVA.
- Tarifa de IVA – porcentaje de IVA aplicado en la factura.
- Monto de IVA – importe del IVA repercutido calculado según la tarifa aplicada.
- Total – importe total de la factura con IVA incluido.
Gastos de Proveedores
Registro del IVA soportado
Al seleccionar Gastos, se abre la sección Gastos de Proveedores.
Esta sección muestra los costos de proveedores y el IVA soportado que puede compensarse con el IVA repercutido.
La tabla contiene los siguientes datos:
- Proveedor – proveedor asociado al gasto o a la compra.
- Categoría – categoría a la que se ha asignado el gasto, como Piezas y Materiales, Compras de Stock o Gastos Operativos.
- Fecha de Factura – fecha de la factura o del documento del proveedor.
- Monto Neto – importe del gasto antes de aplicar el IVA.
- Tarifa de IVA – porcentaje de IVA aplicado al gasto.
- Monto de IVA – importe del IVA soportado correspondiente al gasto.
- Total – importe total del gasto con IVA incluido.
Comprobación de los datos
Antes de preparar la declaración
Antes de utilizar el Informe de IVA para preparar una declaración, se recomienda comprobar:
- Que todas las facturas del período seleccionado se hayan emitido correctamente.
- Que las facturas tengan la Tarifa de IVA adecuada.
- Que todos los gastos estén registrados en el período correcto.
- Que los importes y el IVA de los gastos sean correctos.
- Que cada gasto esté asignado a la categoría correspondiente.
El Informe de IVA presenta un resumen de los datos registrados en el sistema. La precisión del informe depende de la información introducida en las facturas y en los registros de gastos.